所谓目标管理，就是依据目标进行管理，使企业成为一个真正的整体。企业每个成员所作的贡献各不相同，但是他们的努力必须朝着同一个方向，他们的贡献也必须融为一体，他们都必须为着一个共同的目标而努力工作，产生出一种整体的业绩——没有隔阂，没有冲突，没有不必要的重复劳动。经理人实施的目标管理，从根本上讲，是指目标管理把经理人的工作由控制下属变成与下属一起设定客观标准和目标，让他们靠自己的积极性去完成好每项工作。

    企业的运作要求各项工作都必须以整个企业的目标为导向，尤其是每个管理者必须注重企业的整体成果，他个人的成果是由他对企业成果所做贡献来衡量的。经理人及员工必须知道企业对他们的要求和企业期望他们做出的贡献。否则，经理人可能会搞错方向，浪费精力。他必须能够对照目标来衡量自己的成果。在企业的所有重要领域中，应该提出一些明确而又共同的衡量标准，这些衡量标准不一定是定量的，也不一定要十分精确，但必须清楚、简单、合理。它们必须与业务有关，并把人们的注意力和努力指引向正确的方向。它们必须是可靠的——至少误差界限是大家所公认并为人们所了解的。

    企业需要一种能充分发挥员工的长处和责任心，能统一各种见解和努力，能建立起集体协作、能协调员工目标和公共利益目标的管理原则。目标管理和自我控制使得公共利益成为每一个经理人的目标。它把外部控制代之以更严格的，要求更高的，更有效的内部控制。它激励经理人行动，并不是别人要他做什么事或告诉他去做，而是由于客观的任务要求他行动起来。换句话说，目标管理让他作为自由人而行动。