（管理重点）

　　第八十八条   项目管理是对项目生命周期全过程的管理，是一项系统工程。项目管理应当参照国际先进的管理模式，建立一整套规范的项目管理制度。项目管理进一步改进的重点是，完善项目的立项审批和项目变更审批、预算控制、进度控制和文档建设。

　　对项目管理，实行日落法控制。控制项目数量以实现资源有效利用和提高组织整体运作系统。项目完成验收后，按既定程序转入例行组织管理系统。

七、审计制度

　　（职能）

　　第八十九条   公司内部审计是对公司各部门、事业部和子公司经营活动的真实性、合法性、效益性及各种内部控制制度的科学性和有效性进行审查、核实和评价的一种监控活动。

　　公司审计部门除了履行财务审计、项目审计、合同审计、离任审计……基本内部审计职能外，还要对计划、关键业务流程及主要管理制度等关系公司目标的重要工作进行审计，把内部审计与业务管理的进步结合起来。

　　（体系）

　　第九十条   公司实行以流程为核心的管理审计制度。在流程中设立若干监控与审计点，明确各级管理干部的监控责任，实现自动审计。

　　我们坚持推行和不断完善计划、统计、审计既相互独立运作，又整体闭合循环的优化再生系统。这种三角循环，贯穿每一个部门，每一个环节和每一件事。在这种众多的小循环基础上组成中循环，由足够多的中循环组成大循环。公司只有管理流程闭合，才能形成管理的反馈制约机制，不断地自我优化与净化。

　　通过全公司审计人员的流动，促进审计方法的传播与审计水平的提高。形成更加开放、透明的审计系统，为公司各项经营管理工作的有效进行提供服务和保障。

　　（权限）

　　第九十一条   公司审计机构的基本权限包括：

　　 1 、直接对总裁负责并报告工作，不受其他部门和个人的干涉。

　　 2 、具有履行审计职能的一切必要权限。

八、事业部的控制

　（方针）

　　第九十二条   事业部管理方针是：

　　 1 、有利于潜力的增长。

　　 2 、有利于效益的增长。

　　 3 、有利于公司组织与文化的统一性。

　　（绩效考核）

　　第九十三条   事业部是利润中心，在公司规定的经营范围内自主经营，承担扩张责任、利润责任和资产责任。

　　对事业部的考核指标主要为销售收入、销售收入增长率、市场份额和管理利润。考核销售指标的目的是鼓励事业部扩张；考核管理利润的目的是兼顾扩张、效益和资产责任。公司将按照对各事业部的不同发展要求，通过调节与事业部销售收入、销售收入增长率和管理利润各部分挂钩的利益分配系数，影响事业部的经营行为。

　　事业部的全部利润由公司根据战略和目标统一分配。

　　（自主权）

　　第九十四条   我们的方针是，只要符合事业部控制的“三个有利于”原则，就对之实行充分的授权。

　　事业部总经理的自主权主要包括：预算内的支出决定权和所属经营资源支配权，以及在公司统一政策指导下的经营决策权、人事决定权和利益分配权。

　　（控制与审计）

　　第九十五条   公司对事业部的控制与审计主要包括：

　　 1 、事业部的总经理、财务总监、人力资源总监、审计总监由公司任免。

　　 2 、依据经过批准的带来部预算对事业部的收支进行总量控制。

　　 3 、公司统一融资，事业部对资金实行有偿占用。

　　 4 、对现金实行集中管理，事业部对自身的现金流量平衡负责。

　　 5 、事业部定期向公司财经管理委员会提交财务绩效报告。

　　 6 、公司审计部对事业部履行审计职能。

　　（服务型事业部）

　　第九十六条   服务型事业部的职能是以低利方式提供内部服务，以促进整体扩张实力。内部运作实行模拟市场机制。

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